中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家稅務(wù)總局調(diào)整證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的通知

　　為規(guī)范證券市場(chǎng)的收費(fèi)行為，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)證券市場(chǎng)的發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)價(jià)格法》等法律法規(guī)，現(xiàn)就證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)問題通知如下：

　　一、A股、B股、證券投資基金的交易傭金實(shí)行最高上限向下浮動(dòng)制度，證券公司向客戶收取的傭金（包括代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等）不得高于證券交易金額的3‰，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等。A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取；B股每筆交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

　　二、國(guó)債現(xiàn)券、企業(yè)債（含可轉(zhuǎn)債）、國(guó)債回購(gòu)，以及今后出現(xiàn)的新的交易品種，其交易傭金標(biāo)準(zhǔn)由證券交易所制定并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家計(jì)委備案，備案15天內(nèi)無異議后實(shí)施。

　　三、證券公司收取的證券交易傭金是證券公司為客戶提供證券代理買賣服務(wù)收取的報(bào)酬。如證券公司向客戶提供代理以外的其它服務(wù)（如咨詢等），可由雙方本著平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則協(xié)商確定收取標(biāo)準(zhǔn)。

　　四、證券公司以在證券交易時(shí)向客戶收取的傭金為計(jì)征營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額，如果證券公司給客戶的折扣額與向客戶收取的傭金額在同一張證券交易交割憑證上注明的，可按折扣后的傭金額征收營(yíng)業(yè)稅；如果將折扣額另開證券交易交割憑證或發(fā)票的，不論其在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從傭金計(jì)稅營(yíng)業(yè)額中將折扣額扣除。

　　五、證券公司必須嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得采用現(xiàn)金返傭、贈(zèng)送實(shí)物或禮券、提供非證券業(yè)務(wù)性質(zhì)的服務(wù)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式吸引投資者進(jìn)行證券交易，禁止證券公司將機(jī)構(gòu)投資者繳納的證券交易傭金直接或間接返還給個(gè)人。

　　六、各證券公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況制定本公司的傭金收取標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)地價(jià)格主管部門、營(yíng)業(yè)地稅務(wù)部門備案，并在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公布。證券公司改變傭金收取標(biāo)準(zhǔn)，必須在完成上述備案、公布程序后方可執(zhí)行。

　　七、證券公司違反本通知規(guī)定向投資者收取傭金，或不及時(shí)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門報(bào)備傭金收取辦法，或不及時(shí)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公布傭金收取辦法，或未按公司公開的傭金收取辦法收取傭金的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和有關(guān)價(jià)格、稅務(wù)管理部門將依法對(duì)其查處。

　　八、本通知自2002年5月1日起執(zhí)行。

　　二○○二年四月四日

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的通知

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