承兌匯票結(jié)算辦法
銀行承兌匯票結(jié)算管理辦法
銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開(kāi)立存款賬號(hào)的存款人（這里也是出票人）簽發(fā)，由承兌銀行承兌的票據(jù)。銀行承兌匯票一般承兌期限為3、6個(gè)月，銀行承兌匯票的付款日為到期日后10日內(nèi)。為了接受銀行承兌匯票時(shí)既能加快資金周轉(zhuǎn)，又能降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，特做如下規(guī)定：
一、銷售貨款結(jié)算：
1、結(jié)算規(guī)定：
銷售客戶要求以銀行承兌匯票結(jié)算的，須在銷售合同中注明，業(yè)務(wù)人員首先考慮用提高銷售價(jià)格來(lái)解決承兌貼現(xiàn)利息。提高銷售價(jià)格計(jì)算的參考公式：
銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)利率×貼現(xiàn)天數(shù)/360天 銷售價(jià)格增加額=銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息÷產(chǎn)品銷售量
若事前未約定承兌結(jié)算方式，需用銀行承兌匯票結(jié)算的`，業(yè)務(wù)員必須書面申請(qǐng)，說(shuō)明原因、承兌金額、期限及貼現(xiàn)利息的承擔(dān)方式，由銷售負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可結(jié)算。
2、貨款結(jié)算：
業(yè)務(wù)員在收取客戶的銀行承兌匯票時(shí)，首先要辨別真假，并審核票面記載的內(nèi)容：出票日期、出票人全稱、出票人賬號(hào)、付款行全稱、收款人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、出票金額大小寫、匯票到期日（必須是大寫）、承兌協(xié)議編號(hào)、付款行號(hào)、地址等必須清晰、無(wú)誤；出票人簽章必須清晰，并與出票人全第一文庫(kù)網(wǎng)稱一致；承兌行簽章（或鋼印），必須清晰。
如果票據(jù)的真?zhèn)纬鰡?wèn)題、承兌行無(wú)簽章（或鋼印）、被背書人書寫錯(cuò)誤、背書人簽章錯(cuò)誤、騎縫章不騎縫（無(wú)法再蓋騎縫章），一律拒收。如果被背書人書寫不規(guī)范、背書人簽章（公章、私章）不清、
騎縫印章不清等問(wèn)題，可以通過(guò)開(kāi)證明的方式解決。在接受銀行承兌匯票時(shí)，若出現(xiàn)假票由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)索賠及相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
業(yè)務(wù)人員收到承兌匯票后，當(dāng)日交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步審核，無(wú)誤后進(jìn)行結(jié)算。
二、承兌背書與貼現(xiàn)：
1、承兌背書：
（1）、銀行會(huì)計(jì)收到銀行承兌匯票，與物資采購(gòu)部門聯(lián)系，共同確定承兌背書轉(zhuǎn)讓的材料供應(yīng)商，由采購(gòu)人員與供應(yīng)商協(xié)商一致后，辦理報(bào)銷手續(xù)支付。
（2）、銀行會(huì)計(jì)收到銀行承兌匯票，與購(gòu)建設(shè)備、工程部門（生產(chǎn)部、辦公室、設(shè)備部、項(xiàng)目部等）聯(lián)系，確定工程、設(shè)備驗(yàn)收合格達(dá)到付款條件或即將達(dá)到付款條件的施工單位，由購(gòu)建部門與施工單位協(xié)商一致，辦理付款手續(xù)后支付。
（3）、銀行會(huì)計(jì)與集團(tuán)內(nèi)其他公司溝通，若有可以用銀行承兌匯票付款的項(xiàng)目，則將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給該公司用于貨款支付。
2、承兌貼現(xiàn)：
若銀行承兌匯票無(wú)法實(shí)現(xiàn)背書，因資金需要確需貼現(xiàn)時(shí)，將承兌匯票上交集團(tuán)資本運(yùn)營(yíng)部，若票據(jù)到期在2個(gè)月以上的由資金會(huì)計(jì)將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，若票據(jù)到期在2個(gè)月（含2個(gè)月）以內(nèi)準(zhǔn)備到期托收。
3、托收承付
銀行承兌匯票即將到期，則辦理銀行承兌托收承付。在銀行承兌匯票到期日前10天，將匯票和托收憑證送存開(kāi)戶行審核，審核后開(kāi)戶行寄送承兌（出票）銀行審核，審核無(wú)誤后承兌銀行通知出票人在到期日將票款足額存入賬戶用于付款。
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